É claro que estraga! Vc não pode colocar um tema para Windows 7 no Windows Xp, e nem isso é possível. Vc só pode usar temas feitos para o Windows correspondente. Se vc tem o Windows Xp, deve usar apenas temas que funcionem no Windows Xp.
Também é bom usar apenas os temas disponibilizados pela Microsoft, pois usar temas de terceiros, também pode estragar o sistema, pois envolve alterações de arquivos de sistema no registro do Windows e nem sempre isso é garantido, além de que alguns desses temas ainda podem vir com malwares. Acho melhor ficar só com os temas originais. E quanto à trocar papel de parede, esse não causa tanto impacto quanto trocar temas.